Kalkulačka daně z prodeje akcií a ETF
Prodali jste letos akcie, ETF nebo podílové fondy? Kalkulačka projde tři pravidla českého zákona (limit 100 000 Kč, časový test 3 roky, daň podle § 10) a ukáže, jestli a kolik budete danit.
Jak kalkulačka rozhodla
Jak přesně kalkulačka počítá
- Limit 100 000 Kč: pokud úhrn všech příjmů z prodeje cenných papírů za rok (včetně těch po časovém testu) nepřesáhne
100 000 Kč, je vše osvobozeno a daň je 0 Kč. Počítáme konzervativně - do limitu zahrnujeme i příjmy osvobozené časovým testem. - Časový test: příjmy z prodejů držených déle než 3 roky jsou osvobozeny (do stropu 40 mil. Kč ročně, který kalkulačka hlídá).
- Základ daně (§ 10): ze zbylých prodejů se spočítá zisk
příjmy − (nabývací ceny + poplatky). Ztráta daň nezakládá, ale nelze ji odečíst od jiných druhů příjmů. - Daň:
zisk × 15 %(resp. 23 % u části základu nad 36násobek průměrné mzdy - sazbu volíte přepínačem).
Kdy z akcií neplatíte vůbec nic
Český zákon je k dlouhodobým investorům neobvykle přátelský: kdo nakoupí a drží déle než tři roky, neplatí z prodeje nic a ve většině případů prodej ani neuvádí do přiznání. Druhá úleva - limit 100 000 Kč ročních příjmů z prodejů - zase kryje drobné investory, kteří občas něco prodají. Daň tak reálně řeší hlavně aktivnější obchodníci a ti, kdo prodávají větší pozice před uplynutím tří let.
Dvě nejčastější chyby: limit 100 000 Kč se počítá z prodejní ceny, ne ze zisku (prodáte-li za 150 000 Kč s minimálním ziskem, limit je překročen), a časový test se počítá za každý nákup zvlášť - u pravidelného investování splní test nejdřív nejstarší nákupy. A pozor, přerušení testu způsobí i převod mezi brokery s prodejem a zpětným nákupem.
Pokud investujete přes DIP, daň z prodejů uvnitř obálky neřešíte vůbec - to je jedna z jeho hlavních výhod.
Časté otázky
Co je časový test 3 roky?
Příjem z prodeje cenných papírů (akcií, ETF, podílových listů) je osvobozen od daně z příjmů, pokud mezi nabytím a prodejem uplynuly více než 3 roky. Test se posuzuje za každý cenný papír zvlášť (u postupných nákupů typicky metodou FIFO). Od roku 2025 je osvobození navíc omezeno stropem 40 000 000 Kč příjmů ročně - nad něj se osvobození krátí.
Jak funguje limit 100 000 Kč?
Pokud váš úhrn PŘÍJMŮ z prodeje všech cenných papírů za kalendářní rok nepřesáhne 100 000 Kč, jsou tyto příjmy osvobozeny bez ohledu na dobu držení. Pozor: počítá se hrubý příjem (prodejní cena), ne zisk - a při překročení limitu se daní celý zisk z prodejů nesplňujících časový test, ne jen část nad limit.
Jakou sazbou se zisk daní?
Zisk (příjem minus nabývací cena a poplatky) vstupuje do dílčího základu podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 %. Část celkového základu daně přesahující 36násobek průměrné mzdy podléhá sazbě 23 %. Ztráty a zisky z různých cenných papírů lze v rámci téhož roku vzájemně započíst.
Platí to i pro kryptoměny?
Od roku 2025 ano - u kryptoaktiv platí obdobný časový test 3 roky i limit 100 000 Kč ročních příjmů (a strop 40 mil. Kč). Pro starší prodeje platila jiná pravidla. U krypta si výklad raději vždy ověřte, praxe se teprve usazuje.
Co dividendy a úroky?
Tahle kalkulačka řeší jen prodej cenných papírů. Dividendy z českých akcií přicházejí zdaněné srážkou 15 %, zahraniční dividendy se přiznávají v § 8 - orientačně je spočítá naše dividendová kalkulačka.