DIP je od roku 2024 státem podporovaná obálka na investice na stáří: běžné akcie, ETF či fondy nakoupené v režimu DIP si můžete odečíst od základu daně až do 48 000 Kč ročně (úspora až 7 200 Kč při 15% sazbě). Přispívat může i zaměstnavatel.
Podmínka zní „120 a 60": peníze vybrat nejdříve po 120 měsících spoření a zároveň po dosažení 60 let věku. Dřívější výběr znamená dodanění uplatněných odpočtů.
DIP nabízejí čeští brokeři i některé zahraniční platformy - třeba XTB, Patria nebo Fio. Kolik DIP reálně přinese proti běžnému účtu, spočítá DIP kalkulačka.
Jak funguje daňový odpočet
Vklady do DIP (spolu s dalšími produkty na stáří, jako je penzijní spoření a životní pojištění) si odečtete od základu daně až do souhrnných 48 000 Kč ročně. Odpočet snižuje daň, ne přímo částku na účtu: při 15% sazbě znamená plné využití limitu vrácení až 7 200 Kč ročně přes daňové přiznání nebo roční zúčtování u zaměstnavatele.
Investor ukládá do DIP 4 000 Kč měsíčně (48 000 Kč ročně) a každý rok získá zpět 7 200 Kč na dani. Za 20 let je to 144 000 Kč vrácené daně - peníze, které může rovnou doinvestovat. K tomu se přidává běžný výnos portfolia a osvobození zisku po splnění podmínek. Právě ta vrácená daň je rozdíl oproti investování na běžném účtu.
Na co si dát pozor
- Vázanost. Peníze jsou skutečně na stáří - dřívější výběr znamená dodanit všechny uplatněné odpočty zpětně.
- Do čeho investujete. DIP je jen obálka. Vybíráte-li uvnitř drahé fondy, sníží poplatky výhodu odpočtu - hlídejte si TER stejně jako na běžném účtu.
- Nabídka brokera. Ne každý poskytovatel umožní v DIP nakupovat široká ETF; některé nabízejí jen vlastní fondy. Ověřte si, co půjde koupit.